Le financement participatif a conquis un vaste public d’investisseurs souhaitant diversifier leur portefeuille tout en soutenant des projets innovants et responsables. En 2025, comprendre la fiscalitĂ© du crowdfunding est devenu indispensable pour maximiser ses rendements nets. La fiscalitĂ© dĂ©pend Ă©troitement du type de crowdfunding choisi — qu’il s’agisse de crowdgiving, crowdlending ou crowdequity — ainsi que du cadre juridique et fiscal en constante Ă©volution, avec des dispositifs avantageux comme le PEA-PME ou la rĂ©duction Madelin. Les plates-formes françaises telles qu’Ulule, KissKissBankBank, Les EntreprĂŞteurs, ou encore Wiseed jouent un rĂ´le clĂ© dans cette dynamique, tout comme le soutien institutionnel de BPI France. Ce panorama dĂ©taillĂ© vous aidera Ă naviguer parmi les règles, dĂ©clarations et dispositifs pour tirer pleinement parti de vos investissements en financement participatif.
Fiscalité et avantages du crowdgiving : soutenir en optimisant la déduction d’impôt
Le crowdgiving consiste à financer par des dons un projet, généralement via des plateformes comme HelloAsso, reconnues pour leur mission sociale. Contrairement à ce que l’on pourrait croire, ce type de financement participatif offre des avantages fiscaux intéressants en matière de réduction d’impôt sur le revenu.
Lorsque vous effectuez un don Ă une association ou Ă un organisme reconnu d’intĂ©rĂŞt gĂ©nĂ©ral, vous bĂ©nĂ©ficiez d’une rĂ©duction d’impĂ´t de 66% du montant versĂ©, dans la limite de 20% de votre revenu imposable. Pour certains dons spĂ©cifiques au profit des personnes en difficultĂ©, la dĂ©duction peut atteindre 75% du montant du don, plafonnĂ©e Ă 1 000 euros, au-delĂ le taux classique de 66% s’applique.
La plupart des plateformes, comme Ulule ou KissKissBankBank, signalent automatiquement si votre don ouvre droit à cette réduction fiscale. En pratique, un don de 100 € vous revient à seulement 34 € après déduction d’impôt, stimulante tant pour le donateur que pour le projet. Un reçu fiscal vous est systématiquement fourni pour justifier votre déclaration.
Le montant total des dons dĂ©ductibles ne doit pas dĂ©passer 20% de votre revenu imposable, mais l’excĂ©dent est reportable sur les cinq annĂ©es suivantes, une souplesse Ă garder Ă l’esprit pour optimiser votre fiscalitĂ© annuelle.
Ă€ noter qu’en cas de contreparties, comme l’envoi d’un produit contre votre contribution, la donation ne donne pas lieu Ă rĂ©duction d’impĂ´t et n’est pas dĂ©clarĂ©e fiscalement. Pour les dons ouvrant droit Ă rĂ©duction, vous devez reporter les montants dans les cases 7UF et 7UD de votre dĂ©claration de revenus respectivement pour les dons classiques et ceux en faveur des personnes en difficultĂ©.
- RĂ©duction d’impĂ´t de 66% sur dons Ă associations d’intĂ©rĂŞt gĂ©nĂ©ral
- 75% pour dons aidant des personnes en difficulté (plafond 1 000 €)
- Report des excédents sur 5 ans au-delà de 20% des revenus imposables
- Relevé fiscal fourni automatiquement par les plateformes
| Type de don | RĂ©duction d’impĂ´t | Plafond | Case Ă remplir (dĂ©claration 2025) |
|---|---|---|---|
| Dons aux associations d’intérêt général | 66% | 20% du revenu imposable | 7UF |
| Dons pour personnes en difficulté | 75% | 1 000 € (au-delà 66%) | 7UD |
Fiscalité du crowdlending : flat tax, déductions de pertes et déclaration
Le crowdlending vous permet de prêter de l’argent à des entrepreneurs via des plateformes telles que Les Entreprêteurs, Wiseed ou Lendopolis. Ce mode d’investissement génère des intérêts considérés comme des revenus de capitaux mobiliers et soumis en 2025 au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, comprenant 12,8% d’impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux.
Vous pourriez néanmoins choisir, si votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est faible (0% ou 11%), d’opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu, ce qui peut être plus avantageux. Cette option doit s’appliquer à l’ensemble de vos revenus financiers pour l’année civile.
Un point clé dans le crowdlending : la possibilité de déduire les pertes liées aux prêts non remboursés. Ces créances irrécouvrables viennent diminuer vos intérêts imposables. Si les pertes excèdent les gains, vous pouvez reporter le différentiel sur les cinq années suivantes, à condition d’indiquer précisément ces montants dans les cases dédiées de votre déclaration.
Vous trouverez généralement sur votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) transmis par les plateformes des informations dans les cases 2TT (intérêts), 2TR (obligations), 2BH (prélèvements sociaux) et 2CK (impôt déjà prélevé). La déclaration nécessite rigueur et vérification pour optimiser sa fiscalité et éviter les assimilations erronées.
- Intérêts soumis au PFU de 30% ou barème progressif sur option
- Déduction possible des pertes sur prêts non remboursés
- Report des pertes excédentaires sur 5 ans
- Déclaration précise sur l’Imprimé Fiscal Unique (cases 2TT, 2TR, 2BH, 2CK)
| Catégorie | Imposition | Cases déclaration | Particularité |
|---|---|---|---|
| Intérêts de prêts participatifs (minibons) | 30% PFU ou barème progressif | 2TT (intérêts), 2BH (prélèvements sociaux) | Déduction pertes possibles |
| Obligations issues du crowdfunding | 30% PFU ou barème progressif | 2TR (intĂ©rĂŞts), 2CK (impĂ´t prĂ©levĂ©) | – |
Fiscalité du crowdequity : dividendes, plus-values et dispositifs avantageux
Le crowdequity consiste à investir dans le capital d’une entreprise via des plateformes telles qu’Anaxago, Wiseed ou BPI France. Vous percevez ainsi des dividendes et réalisez éventuellement des plus-values lors de la revente de vos titres. Ces revenus entrent dans la catégorie des revenus mobiliers et sont soumis au PFU de 30% ou au barème progressif sur option.
En optant pour le barème progressif, vous pouvez bénéficier d’abattements spécifiques :
- Abattement de 40% sur les dividendes perçus
- Abattements progressifs sur les plus-values : 50% pour une détention entre 2 et 8 ans, 65% au-delà de 8 ans
La réduction d’impôt dite « Madelin » est particulièrement attractive : elle permet de déduire 18% (jusqu’à 25% pour certains investissements réalisés jusqu’en 2023) de vos souscriptions au capital de PME non cotées, dans la limite de 50 000 € pour une personne seule (100 000 € pour un couple). Le maintien des titres pendant au moins 5 ans est une condition impérative pour en bénéficier.
Les moins-values s’imputent sur les plus-values et sont reportables jusqu’à 5 ans, limitant ainsi l’impact fiscal en cas d’échec. Investir via un PEA ou PEA-PME reste la solution privilégiée pour réduire l’imposition, puisque il offre une exonération d’impôt sur le revenu après 5 ans, seuls les prélèvements sociaux restent dus.
- PFU standard à 30% ou barème progressif avec abattements
- Réduction d’impôt Madelin jusqu’à 25% des souscriptions
- Imputation des moins-values sur plus-values
- Investissement optimisé via PEA ou PEA-PME
| Type de revenu | Fiscalité standard | Abattement sous barème progressif | Conditions spécifiques |
|---|---|---|---|
| Dividendes | PFU 30% | 40% d’abattement | Option barème progressive |
| Plus-values | PFU 30% | 50% entre 2-8 ans, 65% au-delà | Titres détenus > 2 ans |
| RĂ©duction Madelin | 18-25% du montant investi | – | Conservation 5 ans, limites annuelles |
Optimiser la fiscalité de vos investissements en crowdfunding avec PEA et dispositifs complémentaires
Investir via un PEA ou PEA-PME représente une stratégie fiscale avantageuse, notamment pour des projets éligibles sur des plateformes comme Enerfip. Ces plans permettent d’exonérer les gains fiscaux sur les dividendes et plus-values sous conditions, après 5 ans de détention. Cela s’avère particulièrement pertinent pour les investissements en crowdequity et certains prêts participatifs.
Par ailleurs, la réduction d’impôt Madelin offre aux investisseurs une incitation forte pour soutenir le capital des PME non cotées. Savez-vous qu’en 2025, ce dispositif peut atteindre jusqu’à 25% des sommes investies, sous condition de respecter les plafonds de 50 000 € (personne seule) ou 100 000 € (couple) ?
La déclaration doit être scrupuleusement réalisée, avec un placement des montants dans les cases appropriées (par exemple, 7CH pour la réduction d’impôt Madelin). Le respect de la durée de conservation des titres est impératif pour conserver ces avantages.
À noter également la possibilité d’obtenir une dispense d’acompte de l’impôt sur le revenu si votre revenu fiscal de référence est inférieur aux seuils fixés, vous permettant ainsi de limiter les prélèvements au taux social uniquement.
- Exonération d’impôt sur les gains au-delà de 5 ans sur PEA et PEA-PME
- Réduction Madelin jusqu’à 25% sous conditions et plafonds
- Déclaration précise pour bénéficier des avantages fiscaux
- Dispense d’acompte possible sous conditions de revenu fiscal
Savoir déclarer ses revenus de crowdfunding en 2025 : attention aux bonnes cases
Le respect scrupuleux des formalités déclaratives est essentiel pour éviter les contentieux et optimiser la fiscalité de vos placements. En 2025, que vous soyez investisseur débutant ou expérimenté, la précision dans la déclaration de vos revenus de crowdfunding est incontournable.
Les plateformes de Financement Participatif France, telles qu’Ulule ou Lendopolis, fournissent généralement un IFU détaillant vos revenus annuels. Vous devez vérifier les informations et reporter les montants dans les cases correspondantes de votre déclaration, notamment :
- Case 7UF et 7UD : pour les dons déductibles (crowdgiving)
- Case 2TT : intérêts issus du crowdlending
- Case 2TR : intérêts obligataires
- Case 2CK : impôt déjà prélevé
- Case 7CH : montant des réductions d’impôt Madelin
- Case 2TY : pertes sur créances irrécouvrables déduites
En cas d’erreurs lors de la dĂ©claration, des redressements fiscaux peuvent ĂŞtre appliquĂ©s. Pour cette raison, il est conseillĂ© de bien consulter les notices dĂ©taillĂ©es et de vous faire accompagner si nĂ©cessaire pour complĂ©ter correctement votre dĂ©claration 2025.
En maîtrisant cette étape, vous sécurisez vos revenus et optimisez votre stratégie d’investissement, tout en vous conformant aux exigences des administrations fiscales, qu’il s’agisse des plateformes françaises ou étrangères.
Questions fréquentes sur la fiscalité du crowdfunding en France en 2025
Comment déclarer mes revenus issus des prêts participatifs ?
Ces revenus figurent sur votre IFU, à reporter notamment aux cases 2TT et 2BH. En cas de perte sur créances, utilisez la case 2TY pour déduire ces pertes de vos gains.
Le crowdfunding ouvre-t-il droit à des réductions d’impôt ?
Oui, via le dispositif Madelin pour les investissements en capital de PME, ou via les réductions pour les dons aux organismes d’intérêt général avec le crowdgiving.
Peut-on investir dans le crowdfunding via un PEA ou PEA-PME ?
Certaines plateformes, comme Enerfip, permettent cet investissement sous condition d’éligibilité des projets et des montants minimum.
Les pertes en crowdfunding sont-elles imputables sur les plus-values ?
Oui, pour les pertes en obligations ou prĂŞts participatifs, vous pouvez imputer les moins-values sur vos plus-values, avec un report possible Ă 5 ans.
Quels sont les documents indispensables pour ma déclaration ?
L’Imprimé Fiscal Unique (IFU) fourni par la plateforme, ainsi que les reçus fiscaux pour les dons sont essentiels pour justifier votre déclaration auprès de l’administration.
